CASO 5- Resultado tributario y resultado contable. En el año 2012 la empresa SAUCO SAC ha registrado sus operaciones en concordancia con los principios de contabilidad generalmente aceptados, obteniendo como pérdida contable antes de participaciones e impuesto a la renta de S/.12,000 al cierre de dicho año. Producto del análisis de sus partidas contables conoce la siguiente información: 1. Se ha determinado que se registraron multas y sanciones tributarias por S/52,000 los cuales son gastos no aceptados tributariamente y deben adicionarse a la renta imponible. 2. Existen gastos personales del gerente por S/.20,000 que no son aceptados tributariamente y deben adicionarse a la renta imponible. 3. Existen deducciones aplicables por S/.5,000. 4. La participación de los trabajadores en los resultados de la empresa es del 10%. Se solicita determinar .1 La base imponible al cierre del ejercicio .2 El impuesto a la renta de la empresa al cierre del año 2012 .3 La participación de utilidades a distribuir a los trabajadores .4 El resultado neto contable de la empresa al cierre del ejercicio ​

Respuesta:usted me vuelve a hacer escribir así por ese poquito de puntos y se puede meter un dedo oyó Explicación:*Determinación de la Base Imponible y Resultados*Vamos a calcular la base imponible y los resultados solicitados.*Base Imponible*1. Pérdida contable antes de participaciones e impuesto a la renta: -S/. 12,0002. Adiciones:- Multas y sanciones tributarias: S/. 52,000- Gastos personales del gerente: S/. 20,000Total adiciones: S/. 72,0003. Deducciones aplicables: S/. 5,0004. Base imponible: -S/. 12,000 + S/. 72,000 - S/. 5,000 = S/. 55,000*Impuesto a la Renta*- Tasa de impuesto a la renta: 30% (suponiendo que es la tasa aplicable en el año 2012 en Perú)- Impuesto a la renta: S/. 55,000 x 30% = S/. 16,500*Participación de Utilidades a los Trabajadores*- Base para la participación: S/. 55,000 (base imponible)- Tasa de participación: 10%- Participación de utilidades: S/. 55,000 x 10% = S/. 5,500*Resultado Neto Contable*- Pérdida contable antes de participaciones e impuesto a la renta: -S/. 12,000- Participación de utilidades: S/. 5,500 (gasto)- Impuesto a la renta: S/. 16,500 (gasto)- Resultado neto contable: -S/. 12,000 - S/. 5,500 - S/. 16,500 = -S/. 34,000*Resultados*1. Base imponible: S/. 55,0002. Impuesto a la renta: S/. 16,5003. Participación de utilidades: S/. 5,5004. Resultado neto contable: -S/. 34,000

Answered by nicolascalderon2314 | 2025-08-14